Wat als je het pensioen van je werknemers nu eens een extra boost zou geven? Dat is precies wat een groepsverzekering doet: een mooie aanvulling op het wettelijk pensioen, betaald door de werkgever.
In dit artikel duik je dieper in de voordelen, aandachtspunten en fiscale kant van de groepsverzekering. Of je nu werkgever of werknemer bent, na deze blog weet je waar je op moet letten en hoe je het meeste haalt uit deze extra pensioenopbouw.
Hieronder alvast een preview. Scrol daarna snel verder.
Wat is een groepsverzekering?
Een groepsverzekering is een vorm van pensioensopbouw waarbij de werkgever spaart voor de werknemer. Een mooi extralegaal voordeel dus, maar geenszins verplicht.
De werkgever kiest of hij dit wil aanbieden, ja of nee. Hij kiest ook welk bedrag hij op jaarbasis wil sparen voor zijn werknemers en of hij daar nog extra waarborgen bij geeft of niet.
Deze opties kunnen IN het budget of BOVENOP het budget komen, zoals:
- Gewaarborgd inkomen
- Invaliditeitsuitkering
- Overlijdensdekking
De werkgever kan ook een bepaald budget ter beschikking stellen van de werknemers en hen de keuze laten welke opties ze erbij nemen. Maar in onze ervaring vinden zij het vaak lastig om zelf te kiezen.
Daarom zorg je als werkgever best gewoon zelf voor een aantrekkelijk groepsverzekeringspakket. Anderzijds vraag je als sollicitant altijd goed na wat er precies in dat “aantrekkelijke” pakket zit.
Bijdrage werkgever vs. bijdrage werknemer?
Zoals we al zeiden: de werkgever kiest een bepaald bedrag dat hij per werknemer wil opzij zetten via de groepsverzekering. Wat of hoe maakt deel uit van het personeelsbeleid.
De werkgever kan kiezen voor:
- een vast bedrag per jaar per werknemer, ongeacht het loon.
- een bepaald percentage van het brutoloon van elke werknemer.
Dit laatste komt het vaakst voor, met een gemiddelde van 3% tot 5% van het brutoloon. Maar dat wil dan ook zeggen dat de premie meegaat met de loonindexering. Toch iets om in te calculeren als werkgever.
Wat ook nog kan, is dat de werknemer een deel van de bijdrage betaalt. Bijvoorbeeld: als werkgever betaal je 3% en als werknemer lever je 2% in van je loon. Zo verplicht je de werknemer wel, dus dat voelt een beetje dubbel. Des te meer omdat de bijdrage van de werknemer niet fiscaal aftrekbaar is voor zichzelf.
Welke voordelen biedt een groepsverzekering?
Een groepsverzekering die met zorg werd samengesteld, biedt enkele mooie voordelen voor werkgever én werknemer.
Voor de werkgever
Een groepsverzekering is goed voor je PR en is een aantrekkelijke feature op je vacatures. Want zo laat je zien dat je als werkgever zorg wil dragen voor je personeel, niet alleen nu maar ook later.
Al is dit misschien geen doorslaggevende factor voor jonge sollicitanten, die eerder zullen zwichten voor extra loon of een bedrijfswagen? Niet bewezen, gewoon een losse bedenking …
Voor de werknemer
Voor de werknemer is zo’n groepsverzekering sowieso een mooie bonus tegen dat die op pensioen gaat. Evenwel zonder dat hij daar zelf fiscaal voordeel uit haalt.
Bovendien wil dat niet zeggen dat hij zelf niet meer aan pensioensparen moet of mag doen. Er valt namelijk een enorme loonkloof te dichten tussen je laatste loon als werknemer en je wettelijk pensioen. O ja, en bij deze vorm van pensioensparen krijg je dan wel belastingvoordeel. 😉
Belangrijke aandachtspunten voor de werkgever
Drie belangrijke punten voor jou als werkgever over de groepsverzekering:
- Een groepsverzekering is een verworven recht. Dat wil zeggen dat je dit niet kan schrappen in tijden van crisis, bijvoorbeeld. Eens gestart, blijft deze verzekering verplicht doorlopen.
- Een groepsverzekering is er voor elke werknemer in je organisatie, dit uiteraard om discriminatie tegen te gaan. Wel kan je onderscheid maken tussen de verschillende functies: directieleden, bedienden en arbeiders kunnen bijvoorbeeld wel een verschillend verzekeringspakket krijgen.
- Als werkgever ben jij verantwoordelijk voor de rente die het groepsverzekeringscontract belooft op te brengen. Het is uiterst zeldzaam (en nog nooit gebeurd in België), maar stel dat de banken de beloofde rente niet kunnen uitkeren, dan moet je dit als werkgever zelf ophoesten. De minimumrente opgelegd door de overheid werd in 2025 opgetrokken naar 2,5%.
Uitbetaling groepsverzekering bij pensioen
Je groepsverzekering wordt automatisch uitbetaald als je met wettelijk pensioen gaat. Ook vervroegd pensioen valt hieronder.
Hoeveel krijgt de werknemer dan uitbetaald? Heel simpel: het bedrag dat voor hem werd bijeen gespaard PLUS de rente MIN de belastingen.
Wel is het zo dat, hoe ouder de werknemer is op het moment van de uitbetaling, hoe minder belastingen hij afdraagt. Dat brengen we hieronder nog concreter in beeld.
Groepsverzekering en de belastingen: hoe zit dat?
Voor de werkgever is een groepsverzekering fiscaal interessant, want dit is een pure beroepskost die aftrekbaar is.
Anderzijds moeten er wel belastingen betaald worden op het eindkapitaal, op het moment dat de werknemer met (vervroegd) wettelijk pensioen gaat.
Het gaat dan over volgende belastingen:
- Solidariteitsbijdrage van 0 tot 2% op hoofdbedrag incl. winstdeelname.
- Ziekte- en invaliditeitsbijdrage (Riziv-bijdrage) van 3,55% op hoofdbedrag incl. winstdeelname.
- Aanslagvoeten: exacte percentage verschilt naargelang omstandigheden (zie verder).
De bedrijfsvoorheffing wordt geïnd op het kapitaal zonder winstdeelname en na aftrek van de solidariteitsbijdrage en de Riziv-bijdrage:
| % aanslagvoeten |
Premies gestort door werknemer
| 10% (+ gemeentebelasting) |
Premies gestort door werkgever en uitbetaald op: |
|
| 10% (+ gemeentebelasting) |
| 16,5% (+ gemeentebelasting) |
| 18% (+ gemeentebelasting) indien nog niet met wettelijk pensioen
16,5% (+ gemeentebelasting) indien wel met wettelijk pensioen |
| 20% (+ gemeentebelasting) indien nog niet met wettelijk pensioen
16,5% (+ gemeentebelasting) indien wel met wettelijk pensioen |
Bron: NN Insurance
Wat met de groepsverzekering bij ontslag, overlijden en scheiding?
Vandaag de dag blijven werknemers zelden hun hele carrière bij één werkgever, dus dit zijn zeer terechte vragen: wat gebeurt er bij ontslag, overlijden en scheiding?
Bij ontslag
Als de samenwerking stopt, dan stopt de werkgever per direct met sparen voor de werknemer. Het spaarpotje blijft wel mooi staan en wordt mét rente uitbetaald als de werknemer op pensioen gaat. Zoek je naar een overzicht van je totale pensioenspotje? Check dan op mypension.be .
Bij overlijden
Als de werknemer komt te overlijden, wordt het spaarpotje als overlijdenskapitaal belast aan 16,5% (gelijk met pensioen op 60 jaar). Let wel, die belasting geldt enkel op de hoofdsom, niet op de winstdeelnames.
Zit de optie “overlijdensdekking” erbij, dan krijgen de nabestaanden ook dat bedrag uitgekeerd. Als begunstigde echtgenoot of kind onder 21 jaar, betaal je geen successierechten. Andere erfgenamen betalen dit wel.
Bij scheiding
Welke impact heeft een scheiding op een groepsverzekering, denk je nu misschien? Wel, het geld dat je opspaart via een groepsverzekering maakt deel uit van je persoonlijke vermogen.
Bij een scheiding wordt dit bedrag doorgaans meegenomen in de berekening van de verdeling. Hoe of wat? Daar zijn geen vaste regels voor. Hou gewoon rekening met dit gegeven en tracht onderling overeen te komen.
Nog enkele FAQs …
👉 Kan je als zelfstandige ook een groepsverzekering nemen?
Neen, dat niet. Een groepsverzekering is er enkel voor werknemers. Wil je als zelfstandige aanvullend sparen, dan zijn dit jouw opties:
- IPT = individuele pensioenstoezegging, voor zaakvoerders in een vennootschap.
- POZ = pensioensovereenkomst voor zelfstandigen, niet in een vennootschap.
- VAPZ = vrij aanvullend pensioen voor zelfstandigen
Belangrijk bij IPT: het is niet zeker of je dit wel mág doen van de fiscus. Die berekent het bedrag dat je mag sparen op basis van het loon dat je jezelf uitkeert PLUS je pensioensopbouw in het verleden. Werkte je hiervoor bijvoorbeeld 15 jaar als werknemer met een flinke groepsverzekering? Dan is de kans klein dat je nog aan IPT mag doen.
👉 Krijg je minder pensioen door je groepsverzekering? Klopt dat?
Dat is absoluut niet waar. Je wettelijk pensioen wordt berekend op het loon dat je doorheen je carrière hebt ontvangen. Hoe meer je werkt, hoe meer pensioen je ontvangt. En omgekeerd: ga je met vervroegd pensioen, dan krijg je minder.
Jouw aanvullend pensioen (pensioensparen, VAPZ, IPT, groepsverzekering, …) heeft geen enkele invloed op je wettelijk pensioen. Hoe rijker dat extra potje, hoe beter voor jou. Dat wel. 😉
👉 Wat als je geen groepsverzekering hebt of krijgt?
Niet elke werkgever staat te zwaaien met een groepsverzekering, want hij is hiertoe niet verplicht. Maar als werknemer is het dan wel belangrijk om je eigen boontjes te doppen voor later. Ons advies: doe sowieso zelf aan pensioensparen en begin er zo vroeg mogelijk mee.
Bestuurder van een vennootschap? Dan is deze blog misschien ook wel iets voor jou: Verzekering bestuurdersaansprakelijkheid.
Heb je nog een vraag en vond je het antwoord niet in deze blog?
Klik op onderstaande knop. Wij helpen je graag verder in mensentaal. 😊